npd

Налог на профессиональный доход (НПД) в 2021 году

В 2021 году налог на профессиональный доход начал действовать уже во всех субъектах РФ. Учитывая популярность данного вида налога в пилотных регионах, можно предположить, что НПД будет хорошей возможностью выйти из тени многим нелегальным предпринимателям. Далее остановимся подробнее на особенностях этого режима налогообложения.

 

Для кого предназначен НПД

 

НПД – это налог на профессиональный доход. Из его названия следует, что платят его выполняющие какую-то работу или оказывающие услуги. Этот новый режим — удачное решение поставленной перед ФНС задачи – вернуть в правовое поле миллионы трудоспособных граждан.

Государство уже не раз заявляло о том, что в РФ более 20 миллионов человек трудоспособного возраста не числятся ни среди работников, ни среди ИП. На бирже занятости они также не зарегистрированы, при этом не получая от государства пособия по безработице. Очевидно, что данная категория людей имеет определенные источники доходов, которые они не афишируют, не платя с них налоги.

При этом все эта категория людей пользуются всеми возможностями, которые оплачиваются за счет добросовестных налогоплательщиков. Это и бесплатная медицина, и образование, и различные государственные услуги, и социальная пенсия по старости и иное. Такие самозанятые лица не могут подтвердить легальность своих доходов в случае  необходимости, например, при получении кредита, ипотеки или визы для выезда за границу.

Применять НПД могут обычные физические лица и индивидуальные предприниматели без работников, занимающиеся постоянной доходной деятельностью. Причем это касается не только россиян, но и граждан Беларуси и Армении, Казахстана и Киргизии. На организации данный вид налогообложения не распространяется.

 

Преимущества применения НПД

 

Возникает вопрос, зачем надо было придумывать новую систему налогообложения, когда любой желающий может зарегистрировать ИП и заниматься легальным бизнесом?

Дело в том, что статус ИП не только дает права, но и налагает ряд обязанностей, среди которых, например, следующая — ИП весь период ведения своей деятельности должен платить за себя страховые взносы, суммы которых ежегодно растут.

В 2021 году эта сумма составляет более 40 000 руб., причем перечислять их надо независимо от того, приносит ли предпринимательская деятельность доход. При этом  надо регулярно сдавать отчетность и часто использовать кассовый аппарат. Это нормально при условии, когда бизнес у предпринимателя стабильный и прибыльный, но если доход нерегулярен, то данные обязанности становятся обременительными.

Имеет значение и размер налога, которым облагается доход ИП. Налоговая ставка зависит от выбранной системы налогообложения, самые значительные суммы платят в бюджет ИП на ОСНО: 13% НДФЛ и НДС по ставке до 20%.

На основании вышеизложенного и возникла необходимость в особом механизме налогообложения, который был бы предельно простым для понимания и учета, а также не предполагал больших налоговых отчислений. И налог на профессиональную деятельность в полной мере удовлетворяет этим требованиям. Все особенности НПД режима описаны в законе за № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, а основные из них ниже:.

  • Плательщик НПД перечисляет всего 4% от своего дохода, в случае, если выручка получена от физических лиц, и 6% — если клиенты являются юридическими лицами.
  • Страховые взносы на пенсионное страхование перечисляются в добровольном порядке, но в этом случае можно рассчитывать только на социальную пенсию по старости. На медицинское страхование автоматически идет часть уплаченного налога на профессиональный доход.
  • Регистрация плательщика НПД происходит онлайн, нет необходимости посещать налоговую инспекцию и уплачивать пошлины.
  • Кассовый аппарат для приема оплаты за услуги и работы не требуется, чек формируется в бесплатном приложении «Мой налог».
  • Нет необходимости вести отчетность и самому рассчитывать налог, начисление происходит автоматически. Если в каком-то месяце доходов не было, то и платить не требуется.
  • Применять данный налоговый режим можно параллельно с работой по найму, получая дополнительный доход в свободное время.

 

Ограничения на применение налога

 

Этот выгодный во многих отношениях налоговый режим имеет и определенные ограничения. Главный их них – это размер получаемого дохода, который не должен превышать 2,4 млн. рублей в год.

Кроме того, необходимо соблюдать следующие условия:

  • Отсутствует возможность наема работников по трудовому договору, плательщик налога на профдход должен лично оказывать услуги и выполнять работы. Но нет запрета на привлечение помощников по договорам гражданско-правового характера.
  • Не допускается оказание услуг или выполнение работ в качестве подмены реальной трудовой деятельности. В законе за № 422-ФЗ для плательщика НПД установлен четкий запрет на сотрудничество с бывшим работодателем. Это означает запрет на увольнение и продолжение выполнения своих обязанностей в рамках налога на профдоход. ФНС уже сейчас обеспокоена тем, что работодатели стали привлекать работников не по трудовому договору, а в качестве плательщиков нового режима. Есть идея в дальнейшем даже установить четкий перечень профессий, по которым можно применять НПД.
  • В рамках налога на профессиональный доход нельзя заниматься торговлей и посреднической деятельностью, сдавать нежилую недвижимость и оказывать услуги нотариуса, медиатора, адвоката, оценщика или арбитражного управляющего.

 

Регистрация в качестве плательщика НПД

 

Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход налоговая инспекция разработала специальное приложение «Мой налог». Данное приложение можно бесплатно скачать через магазин приложений Google play или AppStore. Регистрация таким способом требует скана паспорта и загрузки своей фотографии.

При наличии доступа к Порталу Госуслуг или к личному кабинету налогоплательщика-физлица, можно пройти регистрацию на сайте ФНС.

Еще один вариант регистрации – через банк, осуществляющий информационный обмен с ФНС. Сейчас в этот перечень входят Альфа-Банк, Сбербанк, АК Барс Банк, КИВИ Банк, Рокетбанк, Просто Банк, Веста Банк.

Предупреждение для ИП: НПД нельзя применять одновременно с льготными налоговыми режимами УСН, ЕСХН и ПСН. При работе на таких системах налогообложения для перехода на самозанятость надо подать заявление о снятии с учета в этом качестве. Если этого не сделать в течение месяца, то регистрация плательщика НПД будет аннулирована. Кроме того, предприниматель в этом случае теряет право на спецрежим и автоматически переходит на общую систему налогообложения.

 

Работа плательщика НПД с клиентами

 

Оплата от клиентов может быть получена как наличными деньгами, так и перечислением на карту или счет. После этого плательщик НПД формирует чек в приложении «Мой налог», направляя его клиенту на мобильный телефон (электронную почту), распечатывая чек или выдавая лично.

Этого достаточно до превышения суммы сделки  10 000 рублей  с клиентом-физлицом. При превышении данной суммы надо оформить еще и договор. Когда услуги оказываются юридическим лицам, то договор заключается в письменном виде независимо от суммы.

Сделки плательщиков НПД и организациями или ИП будут контролироваться особым образом. ФНС уже заявила, что подозрительными будут считаться услуги или работы, которые плательщик профессионального налога оказывает на постоянной основе единственному клиенту. Такие отношения будут переквалифицироваться в трудовые, с начислением страховых взносов и уплатой НДФЛ.

При заключении договоров с самозанятыми партнерами со стороны компаний часто возникает вопрос, как проверить их статус. Сделать это можно онлайн на сайте ФНС.

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

strah-vznosy-2021 8
Страховые взносы за работников в 2021 году

Тарифы по страховым взносам за работников, порядок и сроки уплаты взносов, отчетность взносам в ФНС, ПФР и ФСС

Сентябрь 16, 2021
platezhi-sotrudniky 8
Налоги и платежи за работников в 2021 году

Налог на доходы физических лиц и взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование. Ставки, суммы и лимиты.

Август 15, 2021
npd 8
Налог на профессиональный доход (НПД) в 2021 году

Для кого предназначен НПД, преимущества и ограничения его применения, регистрация в качестве плательщика НПД и особенности работы с клиентами.

Июль 18, 2021

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.