platezhi-sotrudniky

Налоги и платежи за работников в 2021 году

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, зарегистрированные в качестве работодателей, обязаны со всех доходов, выплачиваемых наемным сотрудникам (в том числе и работающим по гражданско-правовому договору), не только удерживать НДФЛ, но и перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.

 

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

 

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) представляет собой  основной вид прямых налогов — государство взимает его непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика.

Работодатель, который выплачивает доходы своему работнику, в такой ситуации выступает в качестве налогового агента.

Налоговый агент – это посредник между государством и налогоплательщиком. На него возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов  в государственный бюджет. В данном случае — это НДФЛ с доходов работника.

Работодатель обязан удерживать подоходный налог из суммы, начисленной работнику, и перечислять его в ИФНС по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При расчете НДФЛ необходимо учитывать все денежные выплаты, перечисленные сотруднику в течение месяца.

Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Налоговая ставка для расчета подоходного налога составляет 13 % (практически для всех видов доходов, выплачиваемых сотрудникам), 15 % (в случае, если сумма выплаты более 5 млн. рублей в год) и 30 %  — при выплате иностранным работникам.

Примечание: при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13 %.

При расчете подоходного налога величину налоговой базы можно уменьшить на сумму налоговых вычетов. Их применение возможно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Стоит отметить, что с 2020 года уплата НДФЛ может производиться за счет средств налогового агента, а не налогоплательщика. Это возможно в случае, когда по итогам налоговой проверки выяснилось, что работодатель не удержал НДФЛ или удержал его не полностью  (согласно п. 9 ст. за № 226 НК РФ).

Таким образом, если работодатель платит сотруднику серую зарплату, и это выяснится в ходе проверки, то доначисленный НДФЛ компания или ИП будет платить из своего кармана. Удержать эту сумму с работника не получится, поскольку в соответствии с новой редакцией статьи 208 НК РФ, она не считается доходом работника.

 

Страховые взносы за сотрудников

 

Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование. К этому списку необходимо добавить взносы на профзаболевания или несчастные случаи («на травматизм»). Данные взносы начисляются с суммы доходов, выплаченных наемному сотруднику, и перечисляются из собственных денежных средств работодателя.

Тарифы взносов «на травматизм» устанавливаются индивидуально для каждого работодателя, завися от категории риска его деятельности. Тарифы на иные виды страхования в 2021 году представлены в следующей таблице:

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Крупный бизнес, а также МСП с выплат в пределах МРОТ, кроме льготных категорий 22% 5,1% 2,9% 30%
— В случае превышения лимита в 966 000 руб. 22 % 5,1 % 27,1 %
— В случае превышения лимита в 1 465 000 руб. 10 % 5,1 % 15,1 %
МСП с выплат выше МРОТ 10 % 5 % 15 %

Некоторые категории работодателей имеют право на применение льготных тарифов при уплате страховых взносов.

В 2021 году изменились и предельные лимиты для начисления взносов:

  • На ОПС – это 1 465 000 руб. (в случае превышения этой суммы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
  • На ОМС  (медицинское страхование)  предельная величина отменена.
  • На ОСС – это 966 000 руб. (в случае превышения этой суммы взносы больше не уплачиваются).

 

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года. Платить данные взносы необходимо ежемесячно, но не позднее 15 числа следующего месяца.

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

strah-vznosy-2021 8
Страховые взносы за работников в 2021 году

Тарифы по страховым взносам за работников, порядок и сроки уплаты взносов, отчетность взносам в ФНС, ПФР и ФСС

Сентябрь 16, 2021
platezhi-sotrudniky 8
Налоги и платежи за работников в 2021 году

Налог на доходы физических лиц и взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование. Ставки, суммы и лимиты.

Август 15, 2021
npd 8
Налог на профессиональный доход (НПД) в 2021 году

Для кого предназначен НПД, преимущества и ограничения его применения, регистрация в качестве плательщика НПД и особенности работы с клиентами.

Июль 18, 2021

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.