maliy-biznes-2019

Новое и изменения для малого бизнеса в 2019 г. в таблицах с комментариями

В 2019 г. ожидаются значительные изменения для малого бизнеса. В этой статье мы собрали подробную информацию о всех нововведениях и свели ее в таблицу.

Основные изменения для малого бизнеса на 2019 г. в таблице

Новое при регистрации юридических лиц и ИП

Новое по страхованию счетов

Новое по онлайн-кассам

Новое по оценке условий труда

Новое по страховым взносам

Новое по пособиям сотрудникам

Новое по взносам ИП

Новое по предоставлению отпусков

Новое по предпенсионерам

К малому бизнесу в РФ относятся индивидуальные предприниматели, кооперативы, АО, ООО и фермерские (крестьянские)хозяйства, подпадающие под ограничения по средней численности сотрудников и по предпринимательскому налогооблагаемому доходу за год. Для малых компаний дополнительно существуют и лимиты по доле владения их уставным капиталом других юридических лиц, в том числе и иностранных.

Согласно закону компании, которые можно отнести к малому бизнесу, имеют возможность вести бухгалтерский учет и готовить отчетность по упрощенной системе – например, не использовать двойную запись и регистры бухучета или иметь сокращенный перечень счетов, учитывать расходы и доходы кассовым способом и другие. Особенности, характерные для упрощенного бухучета, не позволяют заполнить стандартные бланки отчетности. вот почему для малого бизнеса были разработаны и утверждены специальные сокращенные по объему и количеству показателей формы отчетности.

 

Основные изменения для малого бизнеса на 2019 г. в таблице

В 2019 г. ожидаются серьезные изменения не только в налогообложении и бухучете малого бизнеса, но и в сфере управления персоналом. Бухгалтерские изменения малых предприятий практически не коснутся, но предстоят серьезные изменения для малого бизнеса по:

  • регистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей;
  • платежам с выплат сотрудникам;
  • работе с предпенсионерами;
  • оценке условий труда;
  • имущественному налогообложению и другим аспектам.

Подробнее обо всем — смотрите в таблице.

Таблица. Основные изменения для малого бизнеса в 2019 г.

Изменения малого бизнеса

Пояснение

Государственная регистрация юридических лиц и ИП

Отменили госпошлину за регистрацию юрлиц и предпринимателей Разрешена бесплатная регистрация через сеть интернет:

  • юридических лиц;
  • изменений в уставе компании;
  • ликвидации финансово состоятельной компании;
  • индивидуальных предпринимателей;
  • прекращения предпринимательства.

Страхование банковских счетов

Счета предприятий малого бизнеса включены в систему банковского страхования вкладов Счета и вклады компаний и ИП застрахуют по аналогии со вкладами физических лиц на сумму до 1,4 млн руб. Страховка действует в случаях, когда Банк РФ:

  • отзывает лицензию у коммерческого банка;
  • вводит запрет на погашение претензий кредиторов.

Переход на онлайн-кассы

Малым компаниям, также как и предпринимателям, придется работать через онлайн-кассы (ККТ) С 1 июля 2019 г. все должны вести расчеты только через онлайн-кассы:

  • Юрлица и ИП на ЕНВД (исключая розницу и общепит);
  • Предприниматели на ПСН (исключая розницу и общепит);
  • Предприниматели на ПСН без персонала в сфере розницы, общепита и работы через торговые автоматы;
  • Компании и ИП, которые оказывают услуги населению.

Оценка условий труда персонала

Результаты аттестации рабочих мест полностью утратят свою силу С 2019 г. установить условия работы сотрудников можно будет только при помощи проведения спецоценки. По состоянию на начало года результаты спецоценки необходимо иметь всем работодателям, поскольку особые условия труда персонала ведут к дополнительным обязанностям для работодателя

Обязательные страховые взносы

Повышен предельный лимит выплат физлицам для начисления взносов

Возрастают годовые максимумы выплат физическим лицам для взносов на ОПС и ОСС по нетрудоспособности и материнству.

Предполагается, что новые максимумы составят:

  • по платежам на ОПС — 1 150 000 руб.
  • по платежам на ОСС — 865 000 руб.
Отменены пониженные ставки взносов для малых компаний и ИП Перечислять обязательные взносы по общим тарифам теперь должны:

  • юрлица на УСН,
  • предприниматели на патенте;
  • аптеки на ЕНВД
Увеличена годовая сумма взносов для самозанятых Изменения малого бизнеса в 2019 г. – увеличена годовая сумма взносов для ИП и частников, не имеющих наемных сотрудников

Увеличение МРОТ

С 1 января 2019 г. МРОТ увеличен до 11 280 руб. Для сравнения — прежний МРОТ составлял 11 163 руб., а новый приравняли к прожиточному лимиту за II квартал 2018 г.

Отпуск многодетным сотрудникам

Многодетные сотрудники берут отпуск в любое удобное для себя время Сотрудников, у которых есть 3 или более детей не старше 12 лет, включили в категорию тех лиц, которые могут брать отпуск в любое удобное время. При этом работодатель отказать не вправе

Трудоустройство предпенсионеров

Установлены уголовные санкции за незаконные действия в отношении трудоустройства предпенсионеров Предпенсионеры – это категория граждан, которым осталось до выхода на пенсию не более 5 лет. Предусмотрены новые санкции как за незаконный отказ предпенсионеру в приеме на работу, так и за незаконное увольнение

Налог на имущество организаций

Компании не будут платить налог с движимых вещей Принято считать движимым и не учитывать при расчете налога те объекты, которые:

  • не внесены в Единый реестр недвижимости;
  • не прикреплены неразрывно к земле;
  • возможны к перемещению на другое место без неисправимых повреждений
Подверглась обновлению отчетность по «имущественному» налогу Изменились формы расчета налогового аванса и декларации для сдачи в 2019 г.

Теперь несколько практических рекомендаций по основным нововведениям для малого бизнеса.

 

Новое при регистрации юридических лиц и ИП

Новинки регулируются Законом от 29.07.18 г. за №234-ФЗ.

Для того, чтобы зарегистрировать юридическое лицо, его учредителям необходимо подать в регистрирующую налоговую:

  • заявление;
  • протокол или иной документ об учреждении компании;
  • устав, при условии неиспользования учредителями типового бланка;
  • квитанцию об оплате госпошлины в сумме 4000 руб.

С 2019г. при направлении пакета регистрационных документов в инспекцию виде файлов учредители экономят 4000 руб. госпошлины.

То же самое касается и государственной регистрации индивидуальных предпринимателей. Экономия на уплате пошлины составляет 800 руб.

 

Новое по страхованию счетов

Данное нововведение регламентируется Законом от 03.08.18 г. за №322-ФЗ.

Плюс этой новинки по страхованию банковских счетов малых предприятий в снижении риски потери денег, которые хранятся в ненадежных банках. Но в полной мере вернуть суммы крупнее 1,4 млн руб. не удастся.

 

Новое и изменения по онлайн-кассам в 2019 г.

Новшество регулируется Законом от 27.11.17 г. за №337-ФЗ.

Оно имеет и положительную сторону, поскольку юрлица и предприниматели на ЕНВД и на ПСН, которых обязали работать через онлайн-кассы с 1 июля 2019 г., смогут учесть при налогообложении затраты на:

  • покупку онлайн ККТ;
  • монтаж и настройку онлайн-касс;
  • фискальный накопитель и т.д.

Тут действует только одно ограничение по затратам — не больше чем 18 000 руб. за каждую кассу. Все учитываемые затраты следует оформить документально для подтверждения факта несения расходов и их сумму.

 

Изменения по малому бизнесу при оценке условий труда в 2019 г.

Это нововведение по спецоценке условий работы нельзя обойти стороногй, поскольку по результатам спецоценки работодатель исполняет обязанности по трудовому и налоговому законодательству, а именно:

  • Предоставляет льготы сотрудникам, работающим в особых условиях, которые наносят вред здоровью. Это и дополнительные дни отпуска, и доплата к основной ставке, и укороченный рабочий день.
  • Начисляет и платит взносы на обязательное пенсионное страхование по дополнительным ставкам.
  • В случае необходимости, закупает и выдает своим сотрудникам защитные средства – спецодежду, спецобувь и т.д.

 

Новое по страховым взносам

Это введено Законом от 03.08.18 г. за №303-ФЗ.

В связи с отменой пониженных ставок по обязательным взносам с 2019 г. возрастает налоговая нагрузка на:

  • юридических лиц на УСН;
  • ИП на патенте;
  • аптеки на ЕНВД.

С 2019 г. такие малые предприятия обязаны начислять взносы с вознаграждений физическим лицам по общим ставкам: на ОПС – 22%, на ОМС – 5,1%, на ОСС по нетрудоспособности и материнству – 2,9%.

К общим тарифам можно отнести денежные и неденежные вознаграждения следующим категориям физлиц:

  • сотрудникам по трудовым договорам;
  • исполнителям по договорам, связанным с выполнением услуг или работ;
  • владельцам прав на интеллектуальную собственность – в случае выплат по лицензиям, при покупке исключительных прав и т.д.

 

Изменения и новое по пособиям для сотрудников

Пособия по нетрудоспособности и материнству работодатели обязаны платить исходя из среднего заработка сотрудника.

Заработок определяется по вознаграждениям, на которые начислены социальные взносы за предшествующие 2 года. Для взносов на ОСС установлен предельный лимит годового вознаграждения, более которого они уже не начисляются. Вот почему ограничены и суммы, которые можно взять в расчет средней заработной платы для пособий.

Каждый год лимиты по взносам на обязательное социальное страхование растут, а следовательно, меняется и предельная сумма пособия и сумма вознаграждения, на основании которой рассчитывается пособие. При начислении пособий в 2019 г. в расчет нужно брать не более чем:

  • за 2018 г. — 815 000 руб.
  • за 2017 г. – 755 000 руб.

 

Изменения и новое в малом бизнесе по взносам ИП

По итогам 2019 г. обязательные взносы «самозанятых» предпринимателей, частнопрактикующих адвокатов, нотариусов, медиаторов и иных подобных лиц составят:

  • пенсионные при годовом доходе до 300 000 руб. — 29 354 руб.
  • пенсионные при годовом доходе от 300 000 руб. – 1% с превышения, но не более 234 832 руб.
  • медицинские – фиксированная сумма 6884 руб.

 

Изменения по предоставлению отпусков

Данное нововведение регулируется Законом от 11.10.18 г. за №360-ФЗ.

Малым предприятиям при наличии сотрудников – родителей 3 или более детей не старше 12 лет необходимо правильно сформировать график отпусков на 2019 г. Такие многодетные родители теперь относятся уже к льготной категории лиц, которые могут заявить о своих отпусках в первоочередном порядке вместе с другими льготными категориями.

Недавно Минфин РФ разъяснил, что к отпускам для многодетных сотрудников, которые включены в льготную категорию, применяются общие правила трудового законодательства. Например, уйти в отпуск многодетный сотрудник может раньше, чем отработает 6 месяцев, только в случае, если работодатель не будет против.

 

Новое и изменения по предпенсионерам

Данное новшество для малого бизнеса введено Законом от 03.10.18 г. за №352-ФЗ.

Законодатели установили «вилку» по санкциям для нарушивших работодателей:

  • штраф в размере от 200 000 руб. до 18 зарплат виновника;
  • обязательные работы до 360 ч.
  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

vid-deyatelnosti-fss 8
Основной вид деятельности в ФСС в 2019 году: документы, сроки и порядок подтверждения

Кому необходимо сдавать, сроки сдачи документов в ФСС и последствия их нарушения, необходимые документы и процедура их подачи, заполнение бланков, ошибки в них, особенности для обособленных подразделений

Август 19, 2019
registracia-ooo 8
Регистрация ООО: процедура и необходимые документы

Контроль обязательных платежей, перечень основных и дополнительных документов для открытия фирмы, учредительные документы ООО, устав и заявления на регистрацию, способы подачи и получения бумаг на регистрацию юридического лица

Июль 15, 2019
ndfl-2019-prew 8
НДФЛ в 2019 году: ставки, сроки уплаты и сдачи отчетности

Актуальные вопросы по налогу: действующие ставки, сроки уплаты налога в бюджет и сроки сдачи отчетности по НДФЛ

Май 20, 2019

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.