Специфика ведения бухгалтерского и налогового учёта для ИП

Специфика ведения бухгалтерского и налогового учёта для ИП

Ведение бухгалтерского и налогового учёта − сложная задача даже для профессионала.

Ведение бухгалтерского учета для ИП

Постоянные изменения, необходимость отслеживания сроков подачи отчётности, правильное заполнение большого количества документов − ошибиться в этом могут даже асы, что уж говорить о начинающих предпринимателях, которые только открыли ИП и прошли процедуру регистрации в налоговой службе.

Что должен знать ИП?

Многие индивидуальные предприниматели ошибочно полагают, что после официальной регистрации можно беспрепятственно вести бизнес. На самом деле, вопросы бухгалтерского и налогового учёта для ИП никто не отменял. Как и коммерческим организациям, созданным с образованием юридического лица, ему придётся заниматься уплатой налогов, сборов, обязательных взносов в разнообразные внебюджетные фонды.

Сложность Ведения бухгалтерского учёта самостоятельно заключается не только в неопытности ИП, но и в очевидной запутанности процедур. Дело в том, что размер налогов, сборов, взносов, отчислений зависит от разных факторов, основные из которых − выбранная система налогообложения и наличие работников, чей наёмный труд используется в процессе развития бизнеса.

Помимо того, что ИП должны знать полный список отчислений, нужно не забывать о предоставлении в органы надзора и контроля целого ряда отчётных документов по бухгалтерскому и налоговому учёту. Что входит в пакет? Стандартные документы − это налоговые декларации об объектах налогообложения, доходах и расходах, особенностях налоговой базы, льготах, исчисленных суммах налогов и т. д. Также нужно понимать, что ИП предоставляют декларацию по каждому виду налогов − независимо от их общего количества.

Ошибки как при ведении, так и при постановке бухгалтерского и налогового учёта ИП грозят значительными штрафами, которые начинающему предпринимателю придётся изыскивать в собственном кошельке, если активов бизнеса пока недостаточно.

Это связано с тем, что согласно законодательству ИП несёт ответственность не только имеющимися оборотными средствами, но имуществом личного характера. Даже если ИП была проведена процедура сворачивания деятельности, долговые и штрафные обязательства никуда не исчезают. Ошибки в бухгалтерском и налоговом учёте будут иметь следствием взыскание долгов уже не с ИП, а частного лица.

Кроме того, если индивидуальный предприниматель имеет задолженность по выплате налоговых обязательств в сумме более 600 тысяч рублей и не погашает её в течение 3 лет, речь идёт о наступлении уголовной ответственности.

Общие правила бухгалтерского учёта ИП

Какой бы ни была система налогообложения, при ведении бухгалтерского учёта ИП должны придерживаться ряда основных правил, среди которых:

  • уплата взносов в Пенсионный фонд;
  • ведение книги расходов и доходов (исключение составляет ЕНВД).

 

Кроме того, в обязательном порядке все ИП должны подавать в налоговый орган данные о численности сотрудников за прошлый календарный год (до 20 января текущего года). Если предприниматель использует наёмный труд, то необходимо уплачивать такие страховые взносы:

  • обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное социальное страхование;
  • обязательное медстрахование.

 

Срок выплат ограничен 15 числом следующего календарного месяца, который идёт за месяцем начисления обязательного платежа.

Ведение бухгалтерского учёта во многом зависит от того, на какой системе налогообложения работает ИП.

Общая система налогообложения для ИП

В этом случае ведение бухгалтерии является наиболее сложным, поэтому ОСН актуальна для тех предпринимателей, которые будут работать с плательщиками НДС.

Предполагается соблюдение таких правил, как ведение кадрового учёта, выставление счетов-фактур, заполнение книги расходов и доходов. Осуществляется выплата НДФЛ (13%), НДС (18%), имущественного, транспортного и земельного налогов, а также обязательных страховых взносов.

Отчётность: для внебюджетных фондов при наличии сотрудников, по НДФЛ в налоговую (ежегодно до 30 апреля), декларация по НДС (каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом).

Упрощённая система налогообложения

Она является наиболее распространённым вариантом среди ИП. Её преимущество − уплата единого налога. Его можно рассчитывать на доходы (6%) или сумму, оставшуюся после вычета всех видов расходов – 15% от разницы. Какой вариант выбрать, решает сам индивидуальный предприниматель.

В обязанности ИП в этом случае входят:

  • заполнение книги доходов/расходов;
  • выплата аванса по налогу (каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом);
  • предоставление отчёта в налоговую (до 31 марта каждый год).

 

Патентная система налогообложения

Подходит для ограниченного круга ИП, поскольку необходимо заниматься определённым видом деятельности (список приведён в Налоговом кодексе РФ) и иметь в штате не более 15 единиц.

Это, пожалуй, единственный вариант, при котором можно отказаться от услуг специалиста по бухгалтерскому учёту, ведь налоговую декларацию подавать не нужно. При этом от ведения книги доходов и расходов ИП не освобождается.

Система налогообложения для с/х товаропроизводителей (ЕСХН)

Применяться система может только при наличии статуса сельскохозяйственного производителя у ИП. Такие предприниматели рассчитывают авансовый платёж в размере 6%, исходя из полученных доходов и понесённых расходов нарастающим итогом в течение года.

Отчётность при этом подаётся каждые 6 месяцев. Авансовый платёж проводится не позже 25 июля, налоговая декларация подаётся до 31 марта года, который следует за закончившимся налоговым периодом. В обязательном порядке ведётся книга учёта доходов и расходов.

Единый налог на вменённый доход

Эта система налогообложения предполагает ведение физических показателей деятельности, заполнять книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налог платится по итогам налогового периода. Его расчёт проводится путём умножения дохода на налоговую ставку (15%), уплата − до 25 числа первого месяца следующего налогового периода. Декларация предоставляется до 20 числа первого месяца нового квартала.

Очевидно, что в большинстве случаев ИП трудно вести бухгалтерский и налоговый учёт самостоятельно, поэтому следует прибегнуть к аутсорсинговым услугам, предоставляемым нашей компанией.

Стоимость услуг можно уточнить в разделе «Цена» нашего сайта.

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

8
Порядок определения налоговой базы по НДФЛ

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц — достаточно сложная тема, ведь вопрос правильного исчисления НДФЛ волнует всех налогоплательщиков.

Октябрь 15, 2018
usn_dohody-2018 8
УСН — доходы в 2018 г.

Переход на этот режим, особенности УСН, УСНО 6% и налог на имущество, особенности ИП на УСН доходы, расчет налога по УСН, налоговый учет и отчетность при УСН доходы

Сентябрь 17, 2018
usn_dohody_minus-rashody_2018 8
УСН — доходы минус расходы в 2018 г.

Условия перехода на упрощенку, налоги при УСН, минимальный налог, изменения ставки для юридических лиц,
УСН для ИП, особенности выбора

Август 18, 2018

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.