Ïèñüìî èç íàëîãîâîé è äåíüãè

Все ставки страховых взносов в 2020 году для юридических лиц и ИП

В 2020 году для компаний и индивидуальных предпринимателей были введены новые ставки по страховым взносам. Некоторые юридические лица больше не смогут воспользоваться правом на пониженные тарифы. Далее представим все изменения в таблицах с тарифами по всем видам социального страхования.

Платить страховые взносы обязательно для всех компаний и ИП, которые в течение года выплачивали денежные вознаграждения своим работникам или перечисляли вознаграждения физическим лицам в рамках договоров ГПХ. Предприниматели, кроме этого, платят страховые взносы за себя на обязательное пенсионное и социальное страхование.

Порядок исчисления,  уплаты и процентные ставки по страховым взносам в 2020 году регулируют гл. 34 Налогового кодекса РФ и Федеральный закон от 24.07.1998 г. за № 125-ФЗ. Налоговая служба администрирует:

  • взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и по материнству (ОСС);
  • обязательное медицинское страхование (ОМС).

 

Взносы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (“на травматизм”) перечисляют в ФСС согласно Федеральному закону от 24.07.1998 г. за № 125-ФЗ.

 

Таблица ставок по страховым взносам в 2020 году

Образец платежного поручения на уплату страховых взносов

 

Новая предельная база для начисления страховых взносов

С 1 января 2020 года действуют новые предельные размеры базы для начисления страховых взносов, приведенные в  Таблице 1.

 

Таблица 1. Предельная база для начисления страховых взносов в 2020 году

Вид страхования Предельная база
2019 2020
ОПС 1 150 000 руб. 1 292 000 руб.
ОСС 865 000 руб. 912 000 руб.
ОМС нет нет

 

Общие ставки страховых взносов на 2020 год (ОПС, ОМС и ОСС)

Процентные ставки по страховым взносам, которые обязаны применять юридические лица или ИП в 2020 году, зависят:

  • от категории страхователя (в зависимости от категории компания или предприниматель начисляют взносы по общим или пониженным тарифам);
  • категории физлица, получившего вознаграждение;
  • от суммы вознаграждения, выплаченной в течение года, по сравнению с предельной базой, которую обсуждали ранее.

 

Таблица 2. Общие ставки по страховым взносам в 2020 году. Основной тариф.

Вид страхования Предельная база Код основного тарифа Ставка, %
ОПС менее 1 292 000 руб.

01

22

более 1 292 000 руб. 10
ОСС менее 912 000 руб. 2,9 (1,8 — в отношении временно пребывающих иностранцев)
более 912 000 руб. платить не нужно
ОМС нет 5,1

 

Пониженные ставки страховых взносов

Пониженный тариф по страховым взносам в 2020 году могут использовать меньше компаний и ИП. Закончился и льготный переходный период с возможностью применения ставки в 20%:

  • для хозяйственных обществ и партнерств, которые применяют или внедряют на практике результаты интеллектуальной деятельности. Исключительные права на них должны принадлежать их учредителям или участникам (бюджетным или автономным научным учреждениям, а также организациям высшего образования);
  • для юридических лиц и ИП, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и производят выплаты работникам в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах;
  • для заключивших соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и производящих выплаты своим сотрудникам в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства РФ в кластер.

 

Перечень льготных категорий и пониженные ставки по страховым взносам для таких категорий в 2020 году приведены в Таблице 3.

 

Таблица 3. Пониженные ставки по страховым взносам в 2020 году

Категория страхователя Код тарифа Пониженная ставка, %
ОПС ОМС ОСС
Российские IT-компании:

  • которые разрабатывают и продают программы для ЭВМ и баз данных;
  • оказывают услуги по разработке, адаптации или модификации программ для ЭВМ и баз данных;
  • устанавливают, тестируют или сопровождают программы
06 8 2 4
Российские компании, которые производят и продают свою анимационную аудиовизуальную продукцию 18 8 2 4
Благотворительные организации, зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке, на УСН 11 20 0 0
Некоммерческие организации на УСН, ведущие деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования и здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) или массового спорта кроме профессионального. Исключение составляют государственные и муниципальные учреждения 10 20 0 0
Организации, которые участвуют в проекте “Сколково” 13 14 0 0
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области (по ФЗ от 10.01.2006 г. за № 16-ФЗ) 17 6 1,5 0,1
Участники свободной экономической зоны Республики Крым и г. Севастополя (по ФЗ от 29.11.2014 г. за № 377-ФЗ) 14 6 1,5 0,1
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития (по ФЗ от 29.12.2014 г. за № 473-ФЗ) 15 6 1,5 0,1
Резиденты свободного порта Владивосток (по ФЗ от 13.07.2015 г. за № 212-ФЗ) 16 6 1,5 0,1
Плательщики страховых взносов, которые производят выплаты и другие вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна (кроме судов для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах РФ) 07 0 0 0
Плательщики страховых взносов со статусом участника специального административного района в соответствии с ФЗ от 03.08.2018 г. за № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края», производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна 19 0 0 0

 

Ставки дополнительных тарифов по страховым взносам в 2020 году

Налоговое законодательство РФ предусматривает для некоторых категорий  страхователей обязанность по уплате дополнительных страховых взносов на ОПС (согласно п. 3 ст. № 428 НК РФ). Она возникает в случае, если работники заняты на определенных видах работ и имеют право выйти на пенсию досрочно.

Размер предельного тарифа ставки по страховым взносам в 2020 году зависит от 2  факторов:

 

1.Была ли проведена специальная оценка условий труда (СОУТ).

 

При отсутствии СОУТ дополнительный тариф составит:

  • 6% в отношении выплат лицам, занятым на подземных работах, работах с вредными условиями труда или в горячих цехах (подп. 1 п. 1 ст. 30 ФЗ от 28.12.2013 г. за № 400-ФЗ, список № 1, утвержденный постановлением Кабинета министров СССР от 26.01.1991 г. за № 10);
  • 9% в отношении выплат лицам, занятым на работах, перечисленных в Таблице 4.

 

Таблица 4. Перечень лиц и работ, в отношении которых страховые взносы платят по дополнительному тарифу 9%.

Категория Вид работ (подп. 2-18 пункта 1 ст. 30 Закона за № 400-ФЗ)
Мужчины и женщины Работы с тяжелыми условиями труда
Женщины Работа в качестве трактористов-машинистов в сельском хозяйстве, других отраслях экономики или в качестве машинистов строительных, дорожных и погрузочно-разгрузочных машин
Женщины Работа в текстильной промышленности на работах с повышенной интенсивностью и тяжестью
Мужчины и женщины Работа в локомотивных бригадах и отдельных категориях, непосредственно осуществляющих организацию перевозок и обеспечивающих безопасность движения на железнодорожном транспорте и метрополитене, в качестве водителей грузовых автомобилей непосредственно в технологическом процессе на шахтах, разрезах, в рудниках или рудных карьерах на вывозе угля, сланца, руды, породы
Мужчины и женщины Работа в экспедициях и партиях, отрядах и на участках или в бригадах на полевых геолого-разведочных, поисковых, топографо-геодезических, геофизических, гидрографических, гидрологических, лесоустроительных и изыскательских работах
Мужчины и женщины Работа в качестве рабочих или мастеров (в т. ч. старших) на лесозаготовках и лесосплаве, включая обслуживание механизмов или оборудования
Мужчины и женщины Работа в качестве механизаторов или докеров-механизаторов комплексных бригад на погрузочно-разгрузочных работах в морских и речных портах
Мужчины и женщины Работа в плавсоставе на судах морского, речного флота или флота рыбной промышленности (исключение составляют портовые суда, постоянно работающие в акватории порта, служебно-вспомогательные и разъездные суда, суда пригородного и внутригородского сообщения)
Мужчины и женщины Работа в качестве водителей автобусов, троллейбусов или трамваев на регулярных городских пассажирских маршрутах
Мужчины и женщины

Работа на подземных и открытых горных работах (включая горноспасательные части) по добыче угля, сланца, руды и других полезных ископаемых или на строительстве шахт и рудников;

работа горнорабочим очистного забоя, проходчиком, забойщиком на отбойных молотках или машинистом горных выемочных машин

Мужчины и женщины Работа на судах морского флота рыбной промышленности, на работах по добыче и обработке рыбы или морепродуктов, приему готовой продукции на промысле (независимо от характера работы), а также на отдельных видах судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности
Мужчины и женщины Работа в летном составе гражданской авиации
Мужчины и женщины Работа по управлению полетами воздушных судов гражданской авиации
Мужчины и женщины Работа в инженерно-техническом составе на работах по обслуживанию воздушных судов гражданской авиации
Мужчины и женщины Работа спасателем в профессиональных аварийно-спасательных службах, профессиональных аварийно-спасательных формированиях МЧС РФ
Мужчины и женщины Работа с осужденными в качестве рабочих и служащих учреждений, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы
Мужчины и женщины Работа в Государственной противопожарной службе (пожарной охране, противопожарных и аварийно-спасательных службах) МЧС РФ

 

2.Класс или подкласс условий труда по результатам СОУТ (приведен в Таблице 5).

 

Таблица 5. Дополнительные тарифы по страховым взносам в ПФР в 2020 году

Класс Подкласс Ставка, в %
Опасный 4 8
Вредный 3,4 7
3,3 6
3,2 4
3,1 2
Допустимый 2 0
Оптимальный 1 0

 

Ставки по страховым взносам «на травматизм» в 2020 году

Этот вид взносов необходимо перечислять в Фонд социального страхования РФ. Взносы предназначены для покрытия страховых случаев по производственным травмам и профессиональным заболеваниям.

Ставки в 2020 году, как и ранее, зависят от класса профессионального риска деятельности юрлица или предпринимателя и приведены в Таблице 6.

 

Таблица 6. Страховые взносы «на травматизм» в 2020 году

Группа профессионального риска Ставка, в % Группа профессионального риска Ставка, в %
1 0,2 17 2,1
2 0,3 18 2,3
3 0,4 19 2,5
4 0,5 20 2,8
5 0,6 21 3,1
6 0,7 22 3,4
7 0,8 23 3,7
8 0,9 24 4,1
9 1,0 25 4,5
10 1,1 26 5,0
11 1,2 27 5,5
12 1,3 28 6,1
13 1,4 29 6,7
14 1,5 30 7,4
15 1,7 31 8,1
16 1,9 32 8,5

 

Ставки по страховым взносам предпринимателей  «за себя»

Даже при отсутствии наемных сотрудников или выплат физическим лицам по договорам ГПХ, предприниматели всегда платят страховые взносы «за себя». Размер этих взносов не привязан к сумме дохода ИП. Они фиксированные.

Есть 3 вида страховых взносов ИП «за себя»:

  • обязательный фиксированный платеж на ОПС в ФНС;
  • обязательный фиксированный платеж на ОМС в ФНС;
  • дополнительный платеж на пенсионное страхование в ПФР с дохода за год более 300 000 рублей.

 

Кроме того, индивидуальные предприниматели имеют право добровольно вступить с Фондом социального страхования  в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности или в связи с материнством.

После уплаты добровольного взноса они получают гарантированное право на пособия за счет ФСС:

  • по временной нетрудоспособности;
  • беременности и родам;
  • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки своей беременности;
  • единовременное пособие при рождении ребенка;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • социальное пособие на погребение.

 

Таблица 7. Страховые взносы предпринимателя «за себя» в 2020 году

Вид взноса Размер Крайний срок уплаты
На ОПС в ФНС 32 448 руб. 31 декабря 2020
На ОМС в ФНС 8426 руб. 31 декабря 2020
Дополнительный на ОПС в ФНС с дохода за год свыше 300 000 р. 1 % от дохода более 300 000 р., но сумма всех платежей не может быть более 259 584 р. 1 июля 2021
Добровольный взнос на ОСС в ФСС 4221,24 руб. 31 декабря 2020

 

В случае, когда физическое лицо получило статус ИП не с начала года, обязательная часть взносов пропорционально уменьшается.

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

Ïèñüìî èç íàëîãîâîé è äåíüãè 8
Все ставки страховых взносов в 2020 году для юридических лиц и ИП

Новая предельная база для начисления страховых взносов, общие, пониженные и дополнительные ставки страховых взносов на 2020 год (ОПС, ОМС и ОСС), ставки на травматизм и по страховым взносам предпринимателей за себя

Май 21, 2020
buhuchet-2020 8
Изменения в бухгалтерском учете на 2020 год с комментариями

Новое в бухучете 2020 по сдаче отчетности, по основным средствам, в учетной политике и исправлении ошибок, в ПБУ

Март 17, 2020
nalog-2020 8
Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года

Актуальные справочники по изменениям в налогах на 2020 год, подробная информация по всем основным изменениям в таблице с комментариями

Февраль 21, 2020

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.