1-dogovor-samozanyatie-2024

Договор с самозанятым в 2024 году

Самозанятых в РФ уже больше 4 000 000, поэтому никого не удивляет заказ услуг у такого исполнителя. Но если с оформлением оплаты вопросов практически не возникает, ведь оплата автоматически формируется в приложении, то с заключением договора не все так однозначно.

Особенно подвергаются риску такие категории заказчиков, как юридические лица и ИП, которые привлекают самозанятых для выполнения работ. Далее разберемся, в чем проблема, и как правильно оформить договор с самозанятым на услуги или подряд.

 

Стороны договора

 

Начнем с того, что самозанятый может выполнять работы или оказывать услуги для разных категорий заказчиков:

  • обычных физических лиц или населения;
  • организаций и ИП.

 

Если заказчик – физическое лицо, а цена сделки не превышает 10 000 руб., то договор заключать необязательно, хотя желательно. Как минимум, в договоре можно закрепить суть заказа, его стоимость и сроки выполнения. В этом смысле любой документ лучше, чем его отсутствие.

Но если заказчик – организация или предприниматель, то договор с самозанятым на выполнение работ надо заключать, об это напрямую говорит статьи за № 161 ГК РФ. Исключение – простые сделки, которые оплачиваются при самом их совершении. Например, самозанятый продал изготовленные им сувениры или выполнил разовую уборку офиса. Подробнее об этом — в письме ФНС СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 г.

Что касается более длительных услуг/работ или получении предоплаты, то для таких случаев договор обязателен.

 

Договор самозанятого с физическим лицом

 

Итак, если клиент самозанятого – обычный гражданин, договор будет достаточно простым. По сути, это сделка двух физических лиц на оказание услуг или выполнение работ. В качестве примера договора можно взять один из типовых шаблонов.

Образец договора самозанятого с физлицом на оказание услуг

 

Договор самозанятого с организацией или ИП

 

А теперь подробнее о рисках, которые возникают у заказчика-организации или ИП, если они привлекают самозанятых. Чтобы разобраться в сути, придется немного отойти от темы.

Большинство юрлиц или ИП оформляют работников по трудовому договору. Для работодателя это самый сложный и дорогой вариант. Но в некоторых случаях можно оформить исполнителя на определенный объем работ по гражданско-правовому договору. Тогда за него не надо платить взносы на социальное страхование (а только на пенсионное и медицинское), создавать рабочее место, оплачивать отпуск и др.

Однако ТК РФ запрещает подменять реальные трудовые отношения гражданско-правовым договором. Если оснований для заключения договора ГПХ нет, работодателя могут наказать по статье 5.27 КоАП РФ – штраф до 100 тысяч руб.

Возвращаемся к самозанятым. Договор с этой категорией исполнителей тоже относится к гражданско-правовым, а не трудовым. Но здесь есть дополнительные плюсы – за самозанятого вообще не надо платить страховые взносы, да и соблюдать нормы ТК РФ не требуется. В итоге заказ услуг или работ обходится еще дешевле, чем при сотрудничестве с обычным физлицом по договору ГПХ.

Естественно, у работодателя может возникнуть соблазн заменить всех или большую часть своих работников самозанятыми. Чтобы этого не произошло, законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ установили запрет на заключение договоров с исполнителями, которые в последние два года были наемными работниками у заказчика.

Таким образом, заключая договор подряда с самозанятым, надо прежде всего убедиться в том, что исполнитель не работал у заказчика в последние два года. Нежелательно также, чтобы конкретный заказчик был постоянным и единственным; хорошо, когда самозанятый оказывает услуги и другим клиентам.

Что касается самого содержания договора организации или ИП с самозанятым, то он не должен иметь никаких признаков трудовых отношений, ведь по сути это гражданско-правовая сделка.

 

Главные особенности договора с самозанятыми или плательщиками НПД

 

  • В преамбуле или предмете договора укажите, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход. Дополнительно заказчику стоит проверить статус самозанятого на сайте ФНС.
  • В разделе про ответственность сторон надо упомянуть обязанность исполнителя незамедлительно сообщать о том, что он прекратил быть самозанятым. Дело в том, что после этого бывший плательщик НПД становится обычным физическим лицом, поэтому за него надо платить страховые взносы и удерживать НДЛФ с вознаграждения. В итоге заказчик заплатит за работу больше, да еще и рискует получить штраф от ИФНС. Внесите в договор пункт о возмещении убытков, если они будут вызваны прекращением статуса самозанятого.
  • Уточните у самозанятого, какой доход уже он получил в течение года, ведь для применения НПД установлен лимит – 2,4 млн рублей. Если, например, исполнитель заработал 2 млн рублей, то заключать с ним сделку на сумму в 500 тысяч рублей нельзя.
  • Подробно опишите в договоре, какие услуги или работы вы заказываете у самозанятого, либо сделайте отсылку к акту приема-передачи, где будет дано подробное описание.
  • Согласовывая оплату исполнителю, не указывайте фиксированную ежемесячную сумму без привязки ее к результату или объему работ/услуг. Это выглядит как заработная плата, чего нельзя допускать.
  • Не включайте в договор самозанятого с организацией или ИП условий, которые можно расценить, как подконтрольность заказчику. Например, график работы, обязательное нахождение на территории заказчика, соблюдение правил внутреннего распорядка.
  • В качестве ответственности допустимы пени, штрафы, возмещение убытков, но не меры дисциплинарного воздействия по отношению к исполнителю.
  • Пропишите в договоре обязанность выдачи чека самозанятым, так как без этого нельзя будет учесть затраты на его услуги или работы. Акта приема для этого недостаточно.
  • Имейте в виду, что некоторые виды услуг обычный самозанятый оказывать не может. Например, перевозкой грузов вправе заниматься только организации или ИП.
  • Заключая договор подряда с самозанятым, оговорите, что необходимые материалы/сырье предоставляет заказчик либо отдельно компенсирует их стоимость. Если не этого не сделать, то под НПД подпадает вся стоимость работ с учетом материалов, а не только доход самозанятого.

 

Образец договора ИП (юрлица) с самозанятым

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

blokirovka-scheta 8
Блокировка расчетного счета налоговой. Причины, проверка и снятие

Одной из мер воздействия на коммерческую деятельность со стороны ФНС является приостановление расходных операций или блокировка расчетного счета.

Июнь 15, 2024
1-dogovor-samozanyatie-2024 8
Договор с самозанятым в 2024 году

Особенно подвергаются риску такие категории заказчиков, как юридические лица и ИП, которые привлекают самозанятых для выполнения работ. Разберемся, в чем проблема, и как правильно оформить договор с самозанятым на услуги или подряд.

Май 11, 2024
smena-uchreditelya 8
Смена учредителя ООО в 2024 году

Смена учредителя ООО на основании сделки, продажа или наследование доли, вхождение и выход учредителей из ООО, смена единственного учредителя

Апрель 13, 2024

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.