it-2023

Льготы для IT компаний в 2023 году

Развитие сферы высоких технологий представляет одну из приоритетных задач, стоящих перед российской экономикой. Это требуется для ее переориентирования с сырьевой модели к инновационной. Правительство РФ поддерживает IT уже не первый год. В начале текущего года многие иностранные компании покинули отечественный рынок, что привело к более значительной поддержке сферы IT. Давайте разберемся в налоговых и других льготах, действующих для IT-компаний в 2023 году.

 

Льготы по обязательным платежам

 

В 2021 году в айти-сфере был проведен налоговый маневр: ставка налога на прибыль была снижена с 20% до 3%, а совокупный тариф страховых взносов – с 14% до 7,6%. В 2022 году указом Президента РФ от 02.03.2022 № 83 были введены дополнительные преференции. В итоге сейчас высокотехнологичные компании пользуются такими налоговыми льготами:

  • ставка налога на прибыль до конца 2024 года – 0%;
  • тариф страховых взносов – 7,6% (на пенсионное страхование – 6%, на медицинское – 0,1%, на нетрудоспособность и материнство – 1,5%);
  • не облагается НДС передача исключительных прав на использование ПО и базы данных, разработанные российскими компаниями и включенные в специальный реестр.

 

Чтобы получить льготы, долго ждать не придется. Перейти на пониженные ставки взносов и нулевые налоги можно в том же отчетном или налоговом периоде, когда появилось такое право.

С середины 2022 года стало больше компаний, которые могут пользоваться налоговыми послаблениями. Это связано с тем, что Правительство расширило перечень источников доходов, которые дают такое право. Оно появилось у разработчиков программно-аппаратных комплексов, стриминговых и аудиовизуальных сервисов, агентств онлайн-рекламы, производителей электронных и радиоэлектронных продуктов и компонентов.

Для плательщиков УСН на федеральном уровне специальных льгот не вводили. Однако власти как минимум 30 регионов России воспользовались своим правом и снизили для IT-сферы ставку единого налога. Для УСН с объектом «Доходы» ставка снижена с 6% до 1%, с объектом «Доходы минус расходы» – с 15% до 5%.

Пониженные ставки введены в таких регионах: Санкт-Петербург, Архангельская, Белгородская, Воронежская, Курганская, Ленинградская, Московская, Мурманская, Нижегородская, Омская, Оренбургская, Пензенская, Ростовская, Свердловская, Смоленская, Томская, Тульская, Тюменская, Ульяновская, Челябинская области, Пермский, Забайкальский, Краснодарский и Хабаровский края, республики Бурятия, Татарстан, Хакасия, Удмуртия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Чукотский и Ненецкий автономные округа.

 

Льготы для IT сотрудников

 

Главная ценность в IT-сфере – это люди. После ухода многих иностранных разработчиков стало понятно, что за ними могут потянуться и специалисты. Чтобы предотвратить их массовый отток, Правительство ввело меры поддержки не только для бизнеса, но и для сотрудников.

 

Ипотека по льготной ставке

В начале весны Банк России установил ключевую ставку на уровне 20%, что привело к росту ставок по кредитам, в том числе ипотечным. В следующие 3 месяца ставка представляла собой двузначный показатель, хотя и снижалась. Но Правительство и тут «подстелило соломку» ИТ-компаниям – их сотрудники получили возможность брать ипотечные кредиты по выгодной ставке.

Правила программы утверждены Постановлением Правительства РФ № 805 от 30 апреля 2022 г. Условия такие:

  • специалист не менее трех месяцев работает в IT-компании, аккредитованной Минцифры;
  • возраст – от 22 до 44 лет включительно;
  • уровень дохода до вычета НДФЛ – от 150 тыс. рублей для городов с населением 1 млн человек и более, от 100 тыс. рублей – для прочих населенных пунктов;
  • первоначальный взнос – 15%;
  • ставка кредита – 5%;
  • кредит можно взять на покупку новостройки, строительство дома, приобретение участка под постройку жилья.

 

Сумма кредита для города-миллионника – до 30 млн рублей, но при этом по ставке 5% дадут не более 18 млн рублей. Для городов поменьше максимальная сумма ипотеки по льготной ставке – 9 млн рублей, при этом весь кредит – не более 15 млн рублей.

Минцифры подсчитало, что к концу августа 2022 года на льготную ипотеку IT-специалистами было подано 15 тыс. заявок. Более 2/3 из них получили одобрение, а около 3 тыс. заявителей уже купили себе жилье.

 

Отсрочка от службы в армии

Специфика отрасли высоких технологий такова, что более 90% занятых в ней – мужчины, причем преимущественно молодого возраста. Многие из них начали свой трудовой путь еще будучи студентами. Чтобы не прерывать этот процесс, власти предусмотрели льготу для ИТ-специалистов в виде отсрочки от армии до 27 лет.

Отсрочка введена указом Президента № 83. Порядок ее предоставления и категории лиц, которые могут на нее рассчитывать, утвердило Правительство своим постановлением от 28.03.2022 № 490.

Отсрочку могут оформить специалисты:

  • имеющие высшее профильное образование;
  • работающие в аккредитованных Минцифры IT-компаниях не менее 11 месяцев в течение последнего года либо устроившиеся на работу в течение года после окончания обучения;
  • принятые по трудовому договору на условиях нормальной продолжительности рабочего времени.

 

Отсрочка будет действовать, пока специалист работает в одной из аккредитованных IT-компаний. Если он уволится и перейдет на работу в другую сферу, отсрочка закончится.

IT-сфера стала одной из первых, работникам которых предоставили отсрочку от частичной мобилизации. Полный перечень специальностей, которые Минцифры рекомендует на данном этапе освободить от мобилизации, приведен в Приложении 1 Приказа ведомства от 26.09.2022 № 712. Подать заявление на отсрочку можно через специальный сервис на Портале госуслуг.

 

Дополнительные меры поддержки

 

Есть и другие направления поддержки IT-сферы:

  • На период 2022-2024 годов компании отрасли освобождены от контрольных мероприятий, исключая профилактические.
  • До 03.03.2025 в их отношении не будут проводиться выездные налоговые проверки.
  • Льготные кредиты по ставке не более 3% суммой от 5 млн до 5 млрд на реализацию проектов, от 500 млн до 10 млрд рублей на реализацию программ. Кредит могут получить компании, имеющие право на налоговые льготы для IT-сферы, сохранившие занятость на период действия договора кредита на уровне 85% от среднесписочного количества работников на 01.03.2022, индексирующие зарплату работников.

 

Кроме того, в указе № 83 Правительству поставлена задача проработать:

  • выделение средств на гранты под высокотехнологичные проекты;
  • стимулирование закупок отечественного ПО и других разработок;
  • упрощение найма специалистов из других стран.

 

Право на поддержку

 

Под льготы попадают не все компании, которые ведут деятельность в области IT. Есть конкретные требования, которым нужно удовлетворять:

  • Статус компании – юридическое лицо. Все IT-предприниматели пока остаются за бортом госпомощи.
  • Аккредитация Министерства цифрового развития. С 1 августа 2022 года аккредитация IT-компаний приостановлена. Ожидается, что вскоре она возобновится по новым правилам.
  • Определенные виды деятельности. В ЕГРЮЛ должны содержаться вполне конкретные ОКВЭД. Изначально в список вошли коды 62.01, 62.02, 62.02.1, 62.02.4, 62.03.13, 62.09, 63.11.1. По информации от Минцифры, сейчас этот список расширяется – в него включены около 30 кодов, но пока неизвестно, какие именно.
  • Доход от деятельности в области IT – не менее 70% от общего дохода организации. Такая норма установлена с середины июня 2022 года. До этого требуемая доля была выше – 90%. Кроме того, прежде было установлено требование о количестве работников (не менее 7 человек), но его отменили.

 

В последнем пункте имеется в виду доход от различных операций – они перечислены в п. 1.15 ст. 284 НК РФ. Список очень внушительный, а с лета он стал еще больше.

 

Новые правила аккредитации с октября 2022 года

 

1 октября Минцифры сообщило, что разработаны новые правила аккредитации. Сейчас ведомство готовит необходимые документы для ее возобновления.

Общие требования для всех организаций, претендующих на получение аккредитации, такие:

  • основной ОКВЭД – профильный, один из списка возможных;
  • информация о деятельности в сфере высоких технологий должна быть размещена на сайте компании.

 

Организации, подходящие под эти требования, могут решить сами, как получить аккредитацию. Они могут выбрать один из двух вариантов.

Вариант первый предполагает единственное дополнительное условие: средняя зарплата работников должна быть не ниже средней по стране или региону.

Вариант второй предполагает такие критерии:

  • доход – более 1 млн рублей;
  • компания является правообладателем программного обеспечения, включенного в реестр российского ПО, и имеет доход от реализации прав на это ПО.

 

В Минцифры пояснили, что благодаря новым правилам получить аккредитацию смогут не только крупные, но и небольшие IT-компании. А также пообещали, что подать заявление через портал Госуслуг можно будет уже с 10 октября или даже раньше.

Мы рассмотрели, какие организации сферы высоких технологий могут рассчитывать на государственную помощь – пониженные ставки взносов, нулевые налоги, льготные кредиты, отмену проверок. А также рассказали о том, какие существуют льготы и преференции для сотрудников IT-компаний в 2023 году. Главное требование для того, чтобы воспользоваться мерами поддержки – получить аккредитацию Минцифры. Буквально в ближайшее время должно выясниться, как это будет происходить по обновленным правилам.

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

priostanovka-ip 8
Временная приостановка деятельности ИП

Обязательные расходы предпринимателя, случаи, когда не требуется платить налоги и взносы, как стать плательщиком НПД

Февраль 12, 2024
pererabotka-prev 8
Оплата переработки

Основания для привлечения сотрудника к переработке, оплата по тарифной ставке, окладной системе и сдельной оплате.

Январь 13, 2024
el-doverennost 8
Доверенность в электронном виде для налоговой

Необходимость и особенности оформления электронной доверенности для юридических лиц и ИП.

Декабрь 9, 2023

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.