Налоговые вычеты для физических лиц в 2025 году
Налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам РФ и выражающаяся либо в возврате части истраченных на определенные нужды средств (покупка жилья, оплата лечения, обучения и т.п.), либо в уменьшении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по определенным основаниям (продажа имущества, расчет НДФЛ ИП на ОСН).
Налоговый вычет в виде возврата средств
Инженер Иванов И.А. получил в 2024 году официальный доход в размере 600 000 р. (налогооблагаемая база). С этих 600 000 р. он заплатил подоходный налог в размере 78 000 р. (600 000 р. x 13%). В этом же году Иванов И.А. заплатил за своё образование в институте 150 000 р. Часть потраченной на обучение суммы он может вернуть в виде социального налогового вычета.
Предельный размер социального вычета на свое обучение составляет: по затратам до 2023 года включительно — 120 000 р., с 2024 года — 150 тыс. р. Поскольку Иванов обучался в 2024 году, вернуть он сможет 19 500 р. (150 000 х 13%).
В этом примере Иванов заявляет вычет после окончания года, в котором понес расходы. То есть заплатил за обучение он в 2024 году, а деньги возвращает в 2025. Но можно не ждать и обратиться за вычетом в том же году. Тогда его будет предоставлять работодатель — он удержит из зарплаты меньше НДФЛ. Но в любом случае сначала нужно подать документы в ИФНС.
Налоговый вычет в виде уменьшения налоговой базы
Иванов И.И. в 2024 году продал однокомнатную квартиру, которая находилась в его собственности менее 3-х лет, за 4 000 000 р. С полученного дохода он должен уплатить подоходный налог в сумме 520 000 р. (4 000 000 х 13%).
Уменьшить сумму данного платежа Иванов может, воспользовавшись налоговым вычетом:
- либо в сумме средств, израсходованных на покупку квартиры — если есть подтверждающие покупку документы;
- либо в размере 1 000 000 р. — если подтверждающих документов нет или на покупку квартиры было затрачено меньше денег.
Допустим, квартира получена по наследству, и документы на покупку отсутствуют.
Иванов может уменьшить полученный от продажи доход только на сумму налогового вычета в 1 000 000 р. Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет, составит 390 000 р. (4 000 000 – 1 000 000) х 13%.
Условия получения налогового вычета
Для получения налогового вычета необходимо:
- Быть налоговым резидентом РФ (пребывать на территории РФ более 183 дней в году);
- Получать доходы, с которых удерживается налог на доходы (НДФЛ) по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых аналогичной ставкой).
Не могут претендовать на получение налоговых вычетов:
- Безработные граждане, не имеющие источников дохода кроме государственных пособий.
- Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) и не имеют других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
- Нерезиденты РФ.
Виды налоговых вычетов
Ниже перечислены налоговые вычеты, которыми наиболее часто пользуются физические лица в повседневной жизни:
Налоговый вычет по расходам на обучение
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение позволяет вернуть до 13% от стоимости обучения в пределах общего лимита по социальным вычетам. Вернуть деньги можно как за собственное обучение, так и за обучение своих детей, братьев и сестёр.
Налоговый вычет по расходам на лечение
Социальный налоговый вычет по расходам за лечение и приобретение медикаментов позволяет вернуть до 13% от их стоимости в пределах общего лимита по социальным вычетам. Вернуть деньги можно как за собственное лечение, так и за лечение своих детей, родителей и супруга.
Вычет на обучение, лечение и некоторые другие относятся к группе социальных вычетов. По ним установлен общий лимит: если расходы понесены до 2023 года включительно — 120 000 рублей, если расходы понесены в 2024 году и позже — 150 000 рублей. Например, если по расходам 2024 года заявлен вычет на обучение в сумме 100 000 рублей, то за тот же год расходы на лечение будут приняты к вычету в сумме не более 50 000 рублей.
Имущественный налоговый вычет
Делится на два вида: при покупке недвижимости и при ее продаже.
При продаже вычет позволяет уменьшить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет в связи с реализацией имущества.
При покупке недвижимости имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 рублей от расходов, понесенных при приобретении квартиры, строительстве дома или приобретении земельного участка.
Стандартный налоговый вычет на ребенка
Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется всем налогоплательщикам, у которых есть дети, причем, чем больше детей, тем больше размер налогового вычета.
- Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
- Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
- Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
- Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
- Налоговая заблокировала расчетный счет.
8
8
8
Санкт-Петербург
Клиенты о нас
Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.
Спасибо.
Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.
Спасибо за Вашу работу. 5+.
Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!
Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!
Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.
Спасибо за помощь!
Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.
Надеемся на долгосрочное сотрудничество)
Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.
Очень довольны качеством предоставляемых услуг!
Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.
В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.
При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
— Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))
Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.
Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.
Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.