Сравнение систем налогообложения
| Налоговые режимы | УСН | ЕСХН | ПСН | АУСН | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Налоги к уплате | Единый налог УСН | Единый с/х налог | Платежи за получение патентов | Единый налог при АУСН | ||
| Объект налогообложения | Доходы | Доходы минус расходы | Доходы минус расходы | Потенциально возможный годовой доход | Доходы | Доходы минус расходы |
| Налоговая ставка | 6% | 15% | 6% | 6% | 8% | 20% |
| Уменьшение суммы налога | Не более чем на 50% на сумму фикс. взносов за себя и за работников. Без работников на 100% | нет | нет | Не более чем на 50% на сумму фикс. взносов за себя и за работников. Без работников на 100% | нет | |
| Отчётный период | 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев | Полугодие | нет | нет | ||
| Авансовые платежи | Каждый квартал | По окончанию полугодия | ||||
| Срок уплаты авансовых платежей | Не позднее 25-го числа 1-го месяца после отчётного периода | Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчётного периода | ||||
| Налоговый период | Календарный год | Календарный год | от 1 до 12 месяцев в зависимости от срока действия патента | Месяц | ||
| Подача налоговой декларации | По итогам года. Организациям не позднее 25 марта, ИП не позднее 25 апреля | По итогам года. Не позднее 31 марта | Не подается | Не подается | ||
| Срок уплаты налога | Не позднее 28 марта после окончания налогового периода | Не позднее 28 марта после окончания налогового периода | В зависимости от срока действия патента | 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом | ||
| КУДиР | Обязателен | Обязателен только для ИП | Обязателен | Нет | ||
| Кассовый аппарат (ККТ) | Обязателен, при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги, а также с юридическими лицами с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа | Обязателен, как на прочих режимах, но некоторые виды деятельности от ККТ освобождены | Обязателен при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги, а также с юридическими лицами с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа | |||
| Бухгалтерский учёт и отчётность | Ведут и сдают только организации начиная с 2013 года. Делать это необходимо на всех налоговых режимах 1 раз в год (до 30 марта). | |||||
| Ограничения по применению | Количество сотрудников < 100 | Доход от с/х деятельности > 70% | Кол-во сотрудников по всем видам деятельности не > 15 | Кол-во сотрудников не более 5 | ||
| Полученный доход < 150 млн. руб. | Годовой доход не более 60 млн руб. | |||||
| Остаточная стоимость ОС не более 150 млн руб. | ||||||
| Остат. стоимость < 150 млн. руб. | Доход по всем видам деятельности не > 150 млн. руб. | Заработная плата работникам выплачивается только в безналичной форме | ||||
| Доля участия других ЮЛ не > 25% | Р/сч открыты только в уполномоченных банках | |||||
| Иные условия (п. 2 ст. 3 закона от 05.02.2022 № 17-ФЗ) | ||||||
| Совмещение с другими налоговыми режимами | нет | нет | с ОСН, УСН, ЕСХН | нет | ||
| ИП: с ПСН | ИП: с ПСН | |||||
| Переход на другой налоговый режим добровольно | По окончании налогового периода с начала календарного года | С начала календарного года | С начала календарного года | С начала календарного года | ||
| Переход на ОСН в обязательном порядке | С начала квартала в котором было утрачено право применения УСН | С начала налогового периода в котором было утрачено право на применения ЕСХН | В течение 5 дней со дня подачи заявления об утрате права на применение ПСН | С начала месяца, в котором утрачено право на применение АУСН | ||
| Возврат на данный налоговый режим | Не ранее чем через год после утраты права на применение УСН | Не ранее чем через год после утраты права на применение ЕСХН | С начала следующего календарного года | С начала следующего календарного года | ||
| Ответственность за налоговые нарушения |
Основные меры наказания за налоговые нарушения изложены: в ст. 119 НК РФ, ст. 126 НК РФ, ст. 122 НК РФ и ст. 123 НК РФ |
|||||
Налоговое законодательство позволяет совмещать упрощенную и патентную системы налогообложения
- Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
- Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
- Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
- Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
- Налоговая заблокировала расчетный счет.
8
8
8
Санкт-Петербург
Клиенты о нас
Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.
Спасибо.
Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.
Спасибо за Вашу работу. 5+.
Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!
Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!
Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.
Спасибо за помощь!
Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.
Надеемся на долгосрочное сотрудничество)
Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.
Очень довольны качеством предоставляемых услуг!
Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.
В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.
При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
— Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))
Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.
Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.
Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.
Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора