Бухгалтерские услуги для физических лиц

Одним из направлений деятельности ООО «Казначей» является предоставление бухгалтерских услуг физическим лицам по вопросам налогообложения. Наши специалисты имеют большой опыт работы в этой области и смогут оказать вам квалифицированную консультационную и практическую поддержку по заполнению декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также в вопросах налоговых вычетов.

В каких случаях требуется заполнять и подавать 3-НДФЛ?

Даже если физическое лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность, оно должно предоставлять декларацию по налогу на доходы, что регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (статьи 228 и 229). В частности, необходимость в подготовке и подаче 3-НДФЛ возникает в таких случаях:

• физическим лицом было получено вознаграждение от организаций или других физических лиц, которые не являются налоговыми агентами (основанием вознаграждения может быть трудовой договор, гражданско-правовые акты, соглашения найма или аренды и т. д.);
• физическое лицо продавало имущество, принадлежащее ему на правах собственности или других имущественных правах;
• физическое лицо получило доход, источником которого является частное лицо или организация, находящиеся вне территории Российской Федерации;
• физическое лицо получило доход без удержания налогов какими-либо налоговыми агентами;
• физическое лицо получило материальные средства (выигрыш), выплаченные лицами, организовавшими лотереи, тотализаторы или другие виды игр, в основе которых лежит риск;
• физическое лицо стало получателем дохода, который был выплачен ему как наследнику авторов произведений или изобретений;
• физическое лицо, которое не относится к индивидуальным предпринимателям, получило денежный доход (или доход в другой форме, например натуральной) в результате процедуры дарения, кроме тех исключений, когда данный вид доходов не подлежит обложению налогом.

Очевидно, что перечень ситуаций, когда физические лица, не проводящие предпринимательскую деятельность, должны заполнять и подавать декларацию, достаточно большой. Неспециалисту достаточно сложно определить, нужно ли готовить документ, как делать это правильно, как, когда и куда отправлять.

Во избежание налоговых нарушений и привлечения к ответственности рекомендуем обратиться по поводу заполнения 3-НДФЛ к профильным специалистам нашей компании.

Какие документы необходимо подать для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ?

Если физическое лицо попадает под действие норм статей 228 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации, то для подготовки и заполнения декларации по налогу на доходы нужно собрать пакет документов, среди которых:

• копия паспорта;
• идентификационный номер налогоплательщика (если таковой присвоен);
• справку с основного и дополнительных мест работы за отчётный период (форма 2-НДФЛ);
• официальные бумаги, подтверждающие получение дохода (договоры и акты к ним, другие документы);
• документы, которые подтверждают право на получение различных видов вычетов.

Упорядочить бумаги, правильно заполнить декларацию, подать её и получить вычеты вам быстро помогут наши специалисты.

Налоговые вычеты: особенности и виды

Физические лица, которые получили какой-либо вид дохода, в том числе заработную плату, согласно законодательству Российской Федерации должны уплатить налог. Его размер составляет 13%, и если речь идёт о выплатах с зарплаты, то процедура, как правило, проводится непосредственно работодателем. Полученные средства направляются для наполнения социального, медицинского и пенсионного фондов. В некоторых случаях деньги, которые были уплачены в качестве налога, физическому лицу могут вернуть.

В число налогоплательщиков, которые обязаны выплачивать налоги на доходы физических лиц, входят:

• резиденты РФ (физические лица), которыми признаются люди, находящиеся на территории государства не меньше, чем 183 дня в год;
• нерезиденты (физические лица), получающие доход, источник которого находится на территории РФ.

Некоторые из них имеют право на налоговые вычеты. В частности, рассчитывать на возврат средств могут физические лица, которые приобрели жильё, понесли траты на своё или детское обучение, лечение, являются участниками боевых действий, а также граждане, имеющие детей.

В зависимости от вида налоговых льгот можно выделить четыре вида вычетов:

• стандартные;
• имущественные;
• социальные;
• профессиональные.

Стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей может предоставляться тем налогоплательщикам, которые имеют статус родителя, супруга родителя, опекуна или попечителя на каждого ребёнка. 12000 рублей на ребенка-инвалида. Этот вычет полагается за каждый месяц налогового периода до момента, когда нарастающий итог дохода перейдёт порог в 350 тысяч рублей.

Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей ежемесячно положен физическим лицам, имеющим статус Героя СССР или РФ, участников ВОВ, людей, переживших блокаду, узников концентрационных лагерей, инвалидов.

Имущественный налоговый вычет предоставляется физическим лицам-налогоплательщикам, которые понесли расходы на возведение или приобретение жилья, единоразово. Ограничение по вычету − 2 млн. рублей. Для получения налоговых льгот физическое лицо должно предоставить налоговую декларацию и документы, подтверждающие право получения вычета.

Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам, которые понесли так называемые социальные расходы на:

• благотворительные взносы, пожертвования;
• обучение;
• лечение;
• негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
• дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.

Профессиональные налоговые вычеты разработаны для снижения налоговой нагрузки на такие категории людей, как:

• индивидуальные предприниматели;
• лица, занимающиеся частной практикой;
• работники по гражданско-правовым договорам;
• получатели авторских и прочих вознаграждений.

Если вы хотите узнать, можете ли претендовать на вычет, или испытываете затруднения при заполнении декларации на доходы физических лиц, рекомендуем получить консультацию наших специалистов.