nezakonnoe-predprinimatelstvo

Незаконная предпринимательская деятельность в 2020 году

Начиная любую предпринимательскую деятельность, которая имеет целью извлечение прибыли, вполне можно обойтись и без регистрации бизнеса. Но стоит отметить, что все зависит от масштабов планируемого предприятия. Если его размах небольшой и ресурсы ограничены, а основная задача — дать старт, то сосредоточьтесь на этом.

Самое главное – это не упустить момент, когда деятельность приобрела самостоятельность, а прибыль стала регулярной. Самостоятельность бизнеса и систематичность получения прибыли могут привлечь к вам внимание, а отсутствие регистрации в качестве юридического лица или предпринимателя — послужить основанием для привлечения к различной ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Нелегальная предпринимательская деятельность может грозить не только административной, но и налоговой или даже уголовной ответственностью. Важно понимать, что сам факт привлечения к ответственности не будет зависеть от размера полученного в результате такой деятельности дохода. Сумма выручки влияет только на тяжесть самого наказания.

 

Что не является предпринимательской деятельностью

 

В обычной жизни многие совершают различные действия /сделки, выполняют работу или оказывают услуги. Данные виды деятельности, как правило, носят разовый характер и не считаются предпринимательством, а личным делом каждого.

В качестве примера можно привести случаи, когда вы продали через интернет свой велосипед, холодильник или набор инструментов, а знакомый попросил вас помочь с подключением кондиционера или ремонтом машины. Все вышеперечисленные действия принесли доход, но не обязывают  вас регистрировать свою деятельность и отчитываться за это перед государством в качестве предпринимателя.

Но необходимо помнить, что физические лица с полученных доходов обязаны платить подоходный налог, а по итогам года отчитываться о его уплате при помощи подаваемой по форме 3-НДФЛ декларации. Многие этого не знают, поскольку работают официально, где налог НДФЛ за своих работников перечисляет работодатель. Он также отчитывается за каждого из сотрудников в ИФНС, направляя справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ.

Вот перечень наиболее распространенных случаев, не требующих регистрации ИП или ООО:

  • Сдача объектов недвижимости в аренду. Большая часть собственников, сдающих недвижимость в аренду, заключают с нанимателем письменный договор найма. Часть из них, чтобы не светить этот договор в регистрационной палате и не платить НДФЛ, прописывают срок действия не более 11 месяцев. Этот договор на практике часто составляют лишь для взаимного спокойствия сторон, фиксируя только, что, кому и насколько дается в пользование, факт передачи-получения денег и т.д.
  • Продажа движимого и недвижимого имущества. С целью осуществления подобных сделок достаточно просто заключить договор купли-продажи. В случае, когда имущество находилось в собственности менее 5 лет (а в некоторых случаях -3 лет), полученный доход облагается подоходным налогом. Нужно помнить, что собственники имущества обязаны платить транспортный налог и налог на имущество.
  • Выполнение разовых работ или поручений. Здесь обычно используют гражданско-правовой договор на оказание услуг. При заключении договора ГПХ обязанность по удержанию и уплате подоходного налога ложится на плечи заказчика (в случае, если он являются ИП или юридическим лицом). Практика показывает, что многие не хотят тратить время на составления подобных договоров и работают «на честном слове» (кто и как в этом случае платит НДФЛ остается непонятным).

 

Примечание: уплаченный НДФЛ можно вернуть, используя налоговые вычеты.

 

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

 

Административная ответственность

 

Основания для привлечения к административной ответственности  – предпринимательская деятельность без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (без ущерба для граждан или государства), отсутствие лицензии.

Порядок привлечения к административной ответственности следующий:

  • Уполномоченный сотрудник полиции (прокуратуры, ИФНС, органов надзора за потребительским рынком и т.п.) приходит с проверкой, осматривает помещение либо осуществляет контрольную закупку, совершает иные действия.
  • Обнаружив, что деятельность ведется незаконно, без регистрации, сотрудник составляет протокол.
  • Протокол направляется судье по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности, в течение суток с момента его составления.
  • Судья рассматривает дело в течение двух месяцев с момента составления протокола о нарушении.
  • Результат рассмотрения – постановление о привлечении к административной ответственности, или, наоборот, с обоснованием вашей невиновности. Постановление можно обжаловать, на это дается 10 суток, со дня его вручения или получения копии.

Размеры штрафов:

  • Деятельность без регистрации ИП или ООО – это штраф от 500 до 2000 руб.
  • Лицензируемая деятельность без лицензии наказывается штрафом: для физических лиц — от 2000 до 2500 руб., для организаций – от 40 000 до 50 000 руб.(с конфискацией товара).

 

Примечание: если это 2 и более административных нарушения, применяется наказание за каждое из них.

 

Налоговая ответственность

 

Основания для привлечения к налоговой ответственности – ведение деятельности без постановки на учет в ИФНС, нарушение сроков постановки или уклонение от уплаты налогов.

Порядок привлечения к данному виду ответственности:

  • Нарушения выявляются в ходе налоговой проверки или иных мероприятий налогового контроля.
  • При обнаружении нарушений, должностное лицо ИФНС составляет акт. Срок составления акта – один рабочий день с момента их выявления.
  • Акт вручается налогоплательщику, срок вручения законом не установлен. В течение десять дней с даты получения акта, можно представить объяснения в письменной или в устной форме.
  • Руководитель налогового органа рассматривает акт и выносит решение: о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение или отказе в привлечении лица к ответственности.

 

Примечание: в решении ИФНС указывается срок, в течение которого его можно обжаловать в вышестоящий орган.

Размеры штрафов:

  • Нарушение срока представления документов на регистрацию – штраф в 10 000 руб.
  • Ведение бизнеса без постановки на учет – 10% от суммы полученного дохода, но не менее 40 000 руб.

 

Примечание: отсутствие регистрации позволит налоговой инспекции, помимо штрафа, доначислить налоги и пени за их несвоевременную уплату.

 

Уголовная ответственность

 

Основания для привлечения к уголовной ответственности – нелегальный бизнес, который нанес ущерб гражданам или государству, получен незаконный доход в крупном (от 1,5 млн. руб.) или особо крупном размере (от 6 млн. руб.).

Предъявление обвинений по уголовным делам является задачей полиции и прокуратуры, на основании результатов проверки.

Наказания за незаконное предпринимательство согласно УК РФ:

  • За деятельность без регистрации или без лицензии (в случаях, когда она обязательна), если это причинило крупный ущерб или принесло доход в крупном размере – штраф до 300 тысяч руб. или в размере заработной платы осужденного за период до 2-х лет, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на срок до 6-ти месяцев;
  • Если размер особо крупный – штраф от 100 до 500 тысяч руб. или в размере заработной платы за период от 1 до 3 лет, либо принудительные работы до 5-ти лет, либо лишение свободы на срок до 5-ти лет со штрафом до 80 тысяч руб. (или заработной платы, иного дохода, за период до 6-ти месяцев).

 

Как избежать ответственности?

 

Для законного осуществления предпринимательской деятельности рекомендуется своевременно выбрать подходящую организационно-правовую форму (ИП или ООО), определиться с системой налогообложения и зарегистрировать бизнес.

В 2020 году у тех, кто занимается бизнесом в некоторых регионах РФ, появилась возможность стать самозанятым лицом и вместо уплаты НДФЛ уплачивать налог на профессиональный доход. Он имеет более выгодные ставки, но есть и свои ограничения.

Основные — это запрет на торговлю, наем работников, и ограничение по доходу в 2,4 млн. рублей.

 

  • Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
  • Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
  • Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
  • Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
  • Налоговая заблокировала расчетный счет.
Спектр услуг
Узнать больше

Квалифицированные специалисты с многолетним опытом работы обеспечат высокий уровень при оказании самых сложных бухгалтерских услуг.

Бухгалтерские услуги для юридических лиц, ИП и НКО

Первичная постановка, ведение и восстановление бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерский аутсорсинг

Узнать больше
Бухгалтерские услуги для физических лиц

Подготовка деклараций по налогу на доходы 3-НДФЛ. Индивидуальные консультации по вопросам оптимизации налогообложения.

Узнать больше
Юридические услуги

Регистрация компаний различной организационно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.). Кадровое делопроизводство

Узнать больше
Преимущества
100 % результат

Гарантируем 100% положительный результат и отсутствие штрафов при налоговых проверках.

Качество

Всегда в полном объеме выполняем все взятые на себя обязательства  при неизменном качестве.

Эффективность

Минимизируем расходы на содержание бухгалтерии при максимальной оптимизации налогообложения.

Клиенты о нас
mihailenko Михайленко Анна Васильевна Управляющая, компания "Ариадна"

Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.

Спасибо.

andrey-nikolaevich Андрей Николаевич ЗАО «СМУ-47»

Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.

Спасибо за Вашу работу. 5+.

5 Иванова М. И. Ген. директор, ООО "ГДК"

Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!

Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!

andreev Андреев М. А. АН "Ланс"

Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.

Спасибо за помощь!

6 Антонова М.А.

Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.

Надеемся на долгосрочное сотрудничество)

rogova Антонина Рогова Комм. директор ООО «ТрубАрм»

Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.

Очень довольны качеством предоставляемых услуг!

zorina Зорина А. Н. Компания «Apartum»

Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.

В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.

litovskiy Литовский Андрей Юрьевич ген. директор ЗАО «Юнитрейд»

При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))

ejova-viktoria Ежова Виктория Торговый Дом "Модная среда"

Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.

Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.

markelova Маркелова Е. А. ООО «Галеон»

Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.

А сколько это стоит?

Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора

Актуальное
Все анонсы

Мы имеем огромный опыт в сфере оказания бухгалтерских услуг, оптимизации налогообложения и т.д., которым мы готовы поделиться в нашем блоге

strah-vznosy-2021 8
Страховые взносы за работников в 2021 году

Тарифы по страховым взносам за работников, порядок и сроки уплаты взносов, отчетность взносам в ФНС, ПФР и ФСС

Сентябрь 16, 2021
platezhi-sotrudniky 8
Налоги и платежи за работников в 2021 году

Налог на доходы физических лиц и взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование. Ставки, суммы и лимиты.

Август 15, 2021
npd 8
Налог на профессиональный доход (НПД) в 2021 году

Для кого предназначен НПД, преимущества и ограничения его применения, регистрация в качестве плательщика НПД и особенности работы с клиентами.

Июль 18, 2021

Для того, чтобы выбрать несколько коэффициентов нажмите и ужерживайте клавишу Ctrl или Shift

= руб.

Окончательная стоимость услуг зависит от сложности задачи и определяется индивидуально.